Compliance — Allemagne

Analysis of 30/09/2026, by Agents de conformité Omnifloo. Apps for this country. Laws change: rates, ceilings and scales are dated parameters that you, your accountant or your integrator can edit.

76requirements handled by the software

8missing or partial requirements

4steps you must take yourself

Paie

What is missing (for the customer, the accountant and the integrator)

Partial P32 Minijob (556 €) et Übergangsbereich (Midijob) — cotisations réduites
What is missing: Paramètres chargés ; formule du Übergangsbereich (Faktor F) non appliquée automatiquement.

Base: SGB IV § 8, § 20 Abs. 2
Partial P33 ELStAM : récupération des caractéristiques fiscales électroniques
What is missing: Classe d'impôt saisie sur la version ; abonnement ELStAM (ERiC) hors logiciel.

Base: EStG § 39e
Missing P36 Unfallversicherung : Lohnnachweis digital annuel (BG)
What is missing: Non développé.

Base: SGB VII § 165
Partial P37 eAU : récupération des arrêts de travail électroniques auprès de la caisse
What is missing: Arrêt saisi dans Omnifloo ; requête eAU (procédure GKV) hors logiciel.

Base: SGB IV § 109 ; EFZG § 5

What is done (27 requirements) — with the evidence in the code

Ref.	Requirement	Legal basis	Evidence
P01	Paramètres légaux de paie versionnés par date d'effet (plafonds, taux, barèmes) avec source Allemagne — Paie	Réglementation sociale et fiscale Allemagne 2026	`oee:l10n_de_hr_payroll/data/DE.json:36`
P02	Cotisations sociales salariales et patronales (assiettes, plafonds, tranches, taux) Allemagne — Paie	Législation de sécurité sociale	`oee:l10n_de_hr_payroll/data/DE.json:244`
P03	Retenue d'impôt à la source sur salaire (barème / algorithme officiel) Allemagne — Paie	Législation fiscale	`oee:l10n_de_hr_payroll/data/DE.json:489`
P04	Salaire minimum légal contrôlé Allemagne — Paie	Salaire minimum national	`oee:l10n_de_hr_payroll/data/DE.json:501`
P05	Heures supplémentaires / majorations légales calculées Allemagne — Paie	Tarif / Arbeitsvertrag ; § 3b EStG (SFN-Zuschläge steuerfrei)	`oee:l10n_de_hr_payroll/data/DE_conformite.json:137`
P06	Absence maladie : indemnisation légale (carence, maintien, prestation, subrogation) Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	EFZG § 3 (Entgeltfortzahlung 6 semaines)	`oee:l10n_eu_hr_payroll/lib/cas_paie.py:188`
P07	Congé maternité / paternité / naissance : indemnisation légale Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	EFZG § 3 (Entgeltfortzahlung 6 semaines)	`oee:l10n_eu_hr_payroll/lib/cas_paie.py:188`
P08	Congés payés : indemnité (dont congés non pris à la sortie) Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	Directive 2003/88/CE art. 7 ; droit national	`oee:l10n_eu_hr_payroll/lib/cas_paie.py:589`
P09	Sortie : préavis, indemnité légale de rupture, solde de tout compte et documents de fin de contrat Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	BGB § 622 (Kündigungsfristen) ; § 630 (Arbeitszeugnis)	`oee:l10n_eu_hr_payroll/lib/cas_paie.py:481`
P10	Proratisation des plafonds en cas d'entrée / sortie en cours de période Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	Règles d'assiette nationales	`oee:l10n_eu_hr_payroll/lib/cas_paie.py:660`
P11	Bulletin de paie : mentions obligatoires Allemagne — Paie	GewO § 108 ; Entgeltbescheinigungsverordnung (EBV)	`oee:l10n_de_hr_payroll/data/DE_conformite.json:219`
P12	Contrôles bloquants avant validation (identifiants à clé de contrôle, employeur, salarié) Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	Qualité des déclarations (rejets)	`oee:l10n_eu_hr_payroll/models/hr_payslip_conformite.py:181`
P13	Échéancier des déclarations (périodes, dates limites, rappels, suivi du dépôt) Omnifloo — Déclarations sociales et fiscales de paie (premium)	Calendriers officiels	`oee:omnifloo_payroll_declaration/models/omnifloo_payroll_declaration.py:267`
P14	Beitragsnachweis + DEÜV (sv.net / Kernprüfprogramm) — fichier au format officiel, contrôles et relecture de structure	Cahier technique / spécification publique	`oee:l10n_eu_hr_payroll_declaration/lib/de.py:183`
P15	Lohnsteuer-Anmeldung (ELSTER) — fichier / montants	Législation fiscale	`oee:l10n_eu_hr_payroll_declaration/lib/de.py:248`
P16	Elektronische Lohnsteuerbescheinigung	Obligations annuelles	`oee:l10n_eu_hr_payroll_declaration/lib/de.py:302`
P17	Déclaration d'embauche : DEÜV Anmeldung (Meldegrund 10)	DEÜV Anmeldung (Meldegrund 10)	`oee:l10n_eu_hr_payroll_declaration/lib/de.py:129`
P18	Déclaration de fin de contrat : DEÜV Abmeldung (Meldegrund 30)	BGB § 622 (Kündigungsfristen) ; § 630 (Arbeitszeugnis)	`oee:l10n_eu_hr_payroll_declaration/lib/de.py:129`
P19	Comptabilisation de la paie (écritures par rubrique, organismes) Omnifloo — Comptabilité de la paie (premium)	Plan comptable national	`oee:omnifloo_payroll_account/models/__init__.py:1`
P20	Paiement des salaires par virement (SEPA pain.001 / format national) Omnifloo — Comptabilité de la paie (premium)	Règlement SEPA (UE) 260/2012	`oee:omnifloo_payroll_account/wizard/omnifloo_payroll_sepa_wizard.py:37`
P21	Mise à disposition du bulletin au salarié (portail / dématérialisation) Omnifloo — Portail salarié : bulletins de paie (premium)	GewO § 108 ; Entgeltbescheinigungsverordnung (EBV)	`oee:omnifloo_payroll_portal/controllers/portal.py:1`
P22	Registre / livre des salaires et du personnel (conservation, contrôle) Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	Obligations de tenue de registres	`oee:l10n_eu_hr_payroll/models/omnifloo_eu_registers.py:31`
P23	Identifiant national du salarié à clé de contrôle (DE_SVNR) Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	Identification sécurité sociale / fiscale	`oee:l10n_eu_hr_payroll/lib/identifiants.py:11`
P30	Lohnsteuer (§ 32a EStG 2026, PAP), Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, classes I à VI Allemagne — Paie	EStG § 38-39b ; PAP 2026 (BMF)	`oee:l10n_de_hr_payroll/data/DE_conformite.json:153`
P31	KV / RV / AV / PV, Zusatzbeitrag, Kinderlosenzuschlag, Umlagen U1 / U2 / U3 Allemagne — Paie	SGB IV, V, VI, XI ; AAG	`oee:l10n_de_hr_payroll/data/DE.json:367`
P34	Entgeltbescheinigung (mentions EBV) et SV-Tage Allemagne — Paie	EBV ; § 23a SGB IV	`oee:l10n_de_hr_payroll/data/DE_conformite.json:221`
P35	Steuerfreie Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge (§ 3b EStG) Allemagne — Paie	EStG § 3b	`oee:l10n_de_hr_payroll/data/DE_conformite.json:145`

Ressources humaines

What is missing (for the customer, the accountant and the integrator)

Partial R15 Emploi de travailleurs handicapés : obligation / quota et déclaration
What is missing: Calcul de l'obligation (effectif, bénéficiaires, écart) ; déclaration (DOETH en DSN, Anzeige SchwbG…) non produite.

Base: SGB IX § 154 (5 %, Ausgleichsabgabe)

What is done (16 requirements) — with the evidence in the code

Ref.	Requirement	Legal basis	Evidence
R01	Dossier salarié : données d'identité, contrat, poste, classification, rémunération (versions datées) Omnifloo — RH commun paie (données employé, contrats, variables)	Nachweisgesetz (NachwG) § 2	`oee:omnifloo_hr_base/models/hr_version.py:51`
R02	Information écrite sur les conditions de travail (directive (UE) 2019/1152) RH Europe — obligations légales, temps de travail, écarts de rémunération	Nachweisgesetz (NachwG) § 2	`oee:l10n_eu_hr_compliance/report/l10n_eu_hr_compliance_reports.xml:4`
R03	Congés payés légaux : type, acquisition mensuelle, report, solde	BUrlG § 3	`oee:l10n_eu_hr_holidays/models/legal_leave.py:27`
R04	Jours fériés légaux et régionaux dans les horaires Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	Législation nationale des jours fériés	`oee:l10n_eu_hr_payroll/lib/jours_feries.py:7`
R05	Enregistrement du temps de travail (système objectif et accessible, CJUE C-55/18) RH Europe — obligations légales, temps de travail, écarts de rémunération	EStG § 41 (Lohnkonto) ; MiLoG § 17 (Arbeitszeitaufzeichnung)	`oee:l10n_eu_hr_compliance/__manifest__.py:16`
R06	Contrôle des durées maximales et des repos (quotidien 11 h, hebdomadaire, 48 h) RH Europe — obligations légales, temps de travail, écarts de rémunération	ArbZG §§ 3-5	`oee:l10n_eu_hr_compliance/lib/conformite_rh.py:38`
R07	Registre du personnel / registre légal Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	EStG § 41 (Lohnkonto) ; MiLoG § 17 (Arbeitszeitaufzeichnung)	`oee:l10n_eu_hr_payroll/models/omnifloo_eu_registers.py:31`
R08	Santé et sécurité : échéances obligatoires par salarié (DE_UNTERWEISUNG…) avec rappels RH Europe — obligations légales, temps de travail, écarts de rémunération	Voir la base légale de chaque type d'obligation	`oee:l10n_eu_hr_compliance/data/l10n_eu_hr_compliance_data.xml:41`
R09	Transparence et égalité salariale F/H (directive (UE) 2023/970 art. 9 ; transposition 07/06/2026) RH Europe — obligations légales, temps de travail, écarts de rémunération	Directive (UE) 2023/970	`oee:l10n_eu_hr_compliance/lib/conformite_rh.py:97`
R10	Documents de fin de contrat (certificat de travail, attestations, reçu) Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	BGB § 622 (Kündigungsfristen) ; § 630 (Arbeitszeugnis)	`oee:l10n_eu_hr_payroll/models/omnifloo_eu_exit.py:198`
R11	Déclaration d'embauche préalable / immatriculation	DEÜV Anmeldung (Meldegrund 10)	`oee:l10n_eu_hr_payroll_declaration/lib/de.py:129`
R12	Permis de travail / droit au travail des ressortissants hors UE : date d'expiration suivie Paie Europe — socle commun des localisations (BE, FR, PT, ES, IT, CH, DE, GB, IE)	Directive 2009/52/CE (sanctions contre l'emploi irrégulier)	`oee:l10n_eu_hr_payroll/models/omnifloo_eu_registers.py:25`
R13	Protection des données RH (RGPD) : accès restreint aux données sensibles, durées de conservation RH Europe — obligations légales, temps de travail, écarts de rémunération	RGPD art. 5 §1 e), 9, 32	`oee:l10n_eu_hr_compliance/models/hr_compliance_extra.py:40`
R14	Accès du salarié à ses documents (bulletins, attestations) en libre-service Omnifloo — Portail salarié : bulletins de paie (premium)	GewO § 108 ; Entgeltbescheinigungsverordnung (EBV)	`oee:omnifloo_payroll_portal/controllers/portal.py:1`
R16	Canal de signalement interne (lanceurs d'alerte, ≥ 50 salariés) RH Europe — obligations légales, temps de travail, écarts de rémunération	Directive (UE) 2019/1937	`oee:l10n_eu_hr_compliance/controllers/main.py:10`
R20	Entgelttransparenzgesetz : droit à l'information du salarié RH Europe — obligations légales, temps de travail, écarts de rémunération	EntgTranspG § 10	`oee:l10n_eu_hr_compliance/lib/conformite_rh.py:97`

Notes de frais

What is missing (for the customer, the accountant and the integrator)

No gaps identified in this area.

What is done (14 requirements) — with the evidence in the code

Ref.	Requirement	Legal basis	Evidence
N01	Indemnités kilométriques au barème officiel (tranches, cumul annuel, véhicule) Omnifloo — Notes de frais multi-pays	EStG § 9 Abs. 4a (VMA), § 3 Nr. 16 ; BMF-Schreiben Auslandsreisekosten	`oee:omnifloo_expense/data/frais/DE.json:35`
N02	Indemnités de repas / per diem / grand déplacement aux montants exonérés Omnifloo — Notes de frais multi-pays	EStG § 9 Abs. 4a (VMA), § 3 Nr. 16 ; BMF-Schreiben Auslandsreisekosten	`oee:omnifloo_expense/data/frais/DE.json:113`
N03	Plafonds d'exonération : part exonérée / part imposable soumise à cotisations et impôt Omnifloo — Notes de frais multi-pays	EStG § 9 Abs. 4a (VMA), § 3 Nr. 16 ; BMF-Schreiben Auslandsreisekosten	`oee:omnifloo_expense/models/hr_expense.py:127`
N04	Justificatif obligatoire (seuil) et politique de frais Omnifloo — Notes de frais multi-pays	EStG § 9 Abs. 4a (VMA), § 3 Nr. 16 ; BMF-Schreiben Auslandsreisekosten	`oee:omnifloo_expense/data/frais/DE.json:615`
N05	Archivage probant des justificatifs numérisés (intégrité, conservation, non-suppression)	GoBD Rz. 136 ss.	`oee:omnifloo_expense_compliance/models/expense_compliance.py:33`
N06	TVA récupérable sur frais selon la nature (hébergement, repas, carburant, véhicules) Omnifloo — Notes de frais multi-pays	Directive 2006/112/CE art. 168, 176 ; règles nationales d'exclusion	`oee:omnifloo_expense/data/frais/DE.json:581`
N07	Circuit d'approbation (manager, finance, multi-niveaux) et traçabilité Omnifloo — Notes de frais multi-pays	Contrôle interne	`oee:omnifloo_expense/models/hr_expense.py:144`
N08	Remboursement : virement SEPA ou bulletin de paie, lettrage	Règlement SEPA (UE) 260/2012	`oee:omnifloo_expense_payroll/models/hr_expense.py:81`
N09	Comptabilisation (dette salarié, charges, TVA)	Plan comptable national	`odoo:hr_expense/models/hr_expense.py:197`
N10	État annuel des frais par salarié (exonéré / imposable) pour les déclarations de fin d'année	LStDV § 4 (Lohnkonto)	`oee:omnifloo_expense_compliance/models/expense_compliance.py:89`
N11	Barèmes versionnés par date d'effet avec source (mise à jour annuelle) Omnifloo — Notes de frais multi-pays	EStG § 9 Abs. 4a (VMA), § 3 Nr. 16 ; BMF-Schreiben Auslandsreisekosten	`oee:omnifloo_expense/data/frais/DE.json:11`
N12	Frais à l'étranger : per diem par pays de destination Omnifloo — Notes de frais multi-pays	EStG § 9 Abs. 4a (VMA), § 3 Nr. 16 ; BMF-Schreiben Auslandsreisekosten	`oee:omnifloo_expense/data/frais/DE.json:154`
N13	Multi-devises : conversion au cours du jour de la dépense Omnifloo — Notes de frais multi-pays	Règles comptables	`oee:omnifloo_expense/models/hr_expense.py:333`
N14	Cartes de société : rapprochement relevé ↔ notes	Contrôle interne	`oee:omnifloo_expense_compliance/models/expense_compliance.py:131`

Comptabilité et fiscalité

What is missing (for the customer, the accountant and the integrator)

Partial C08 Fichier / téléprocédure de la déclaration de TVA (Umsatzsteuer-Voranmeldung (ELSTER))
What is missing: Transmission via ERiC (certificat ELSTER)

Base: Transmission via ERiC (certificat ELSTER)
Partial C14 États financiers au format légal : Jahresabschluss (HGB § 266, § 275)
What is missing: Lignes principales des schémas légaux (tables de correspondance à relire) ; annexes non produites.

Base: HGB §§ 238 ss. ; SKR03 / SKR04 (usage)
Partial C21 Dépôt des comptes / déclaration de résultat : E-Bilanz (XBRL, Taxonomie) et offenlegung (Unternehmensregister)
What is missing: États fournis par Omnifloo, à reporter dans l'outil officiel de dépôt (EDI-TDFC, BNB Filing, D2, TEBENEF, WebFiling, CRO CORE, E-Bilanz via ERiC) ; formats XBRL / iXBRL / EDI non générés.

Base: E-Bilanz (XBRL, Taxonomie) et offenlegung (Unternehmensregister)

What is done (19 requirements) — with the evidence in the code

Ref.	Requirement	Legal basis	Evidence
C01	Plan de comptes légal du pays Germany - Accounting	HGB §§ 238 ss. ; SKR03 / SKR04 (usage)	`odoo:l10n_de/__manifest__.py:4`
C02	Taxes de TVA, étiquettes de la grille officielle et positions fiscales (intra-UE, export, autoliquidation) Germany - Accounting	Directive 2006/112/CE ; législation nationale	`odoo:l10n_de/data/account_account_tags_data.xml:3`
C03	Livres légaux : livre-journal numéroté, grand livre, balance Comptabilité Europe — relevés par tiers, registres de TVA, SEPA, relances légales	HGB §§ 238 ss. ; SKR03 / SKR04 (usage)	`oee:l10n_eu_account_reports/models/omnifloo_legal_books.py:28`
C04	Inaltérabilité des écritures validées (chaînage / hash) et piste d'audit	HGB §§ 238 ss. ; SKR03 / SKR04 (usage)	`odoo:account/models/account_move.py:362`
C05	Verrouillage des périodes (clôture, TVA, date de verrouillage définitive)	HGB §§ 238 ss. ; SKR03 / SKR04 (usage)	`odoo:account/models/company.py:62`
C06	Numérotation continue des factures et mentions obligatoires	Directive 2006/112/CE art. 226	`odoo:account/models/sequence_mixin.py:49`
C07	Déclaration de TVA : calcul des cases de la grille officielle (Umsatzsteuer-Voranmeldung (ELSTER)), ajustements, audit Comptabilité Europe — relevés par tiers, registres de TVA, SEPA, relances légales	Directive 2006/112/CE art. 250 ; législation nationale	`oee:l10n_eu_account_reports/models/omnifloo_vat_return.py:214`
C09	Écriture de liquidation de la TVA et verrouillage de la période déclarée Comptabilité Europe — relevés par tiers, registres de TVA, SEPA, relances légales	Pratique comptable (FR 44551 / 44567…)	`oee:l10n_eu_account_reports/models/omnifloo_vat_return.py:308`
C10	Périodicité de la TVA et préparation automatique des déclarations Comptabilité Europe — relevés par tiers, registres de TVA, SEPA, relances légales	Législation nationale	`oee:l10n_eu_account_reports/models/omnifloo_vat_return.py:116`
C11	Relevés / listes obligatoires : Zusammenfassende Meldung (BZSt) Comptabilité Europe — relevés par tiers, registres de TVA, SEPA, relances légales	UStG § 18a	`oee:l10n_eu_account_reports/lib/exports.py:462`
C12	Immobilisations : registre, plan d'amortissement fiscal (linéaire / dégressif), dotations, cessions	HGB § 253 ; EStG § 7	`oee:omnifloo_account_asset/lib/amortissement.py:65`
C13	Clôture de l'exercice : solde des comptes de gestion, résultat, verrouillage Comptabilité Europe — relevés par tiers, registres de TVA, SEPA, relances légales	HGB §§ 238 ss. ; SKR03 / SKR04 (usage)	`oee:l10n_eu_account_reports/models/omnifloo_financial_statement.py:104`
C15	Fichier d'audit / contrôle fiscal : GoBD — Datenüberlassung Z3 (Beschreibungsstandard)	GoBD — Datenüberlassung Z3 (Beschreibungsstandard)	`oee:l10n_de_account_datev/lib/datev.py:162`
C16	Facturation électronique : E-Rechnung : réception obligatoire depuis le 01/01/2025 (XRechnung, ZUGFeRD), émission 2027/2028 Import/Export electronic invoices with UBL/CII	UStG § 14 (Wachstumschancengesetz)	`odoo:account_edi_ubl_cii/__manifest__.py:2`
C17	Relevés bancaires (import ISO 20022 camt.053) et rapprochement Comptabilité Europe — relevés par tiers, registres de TVA, SEPA, relances légales	Normes bancaires ISO 20022	`oee:l10n_eu_account_reports/lib/banque.py:36`
C18	Paiements fournisseurs par virement SEPA (pain.001) Comptabilité Europe — relevés par tiers, registres de TVA, SEPA, relances légales	Règlement (UE) 260/2012	`oee:l10n_eu_account_reports/lib/sepa.py:31`
C19	Relances et pénalités de retard (directive 2011/7/UE : BCE + 8 points, indemnité de 40 €) Comptabilité Europe — relevés par tiers, registres de TVA, SEPA, relances légales	Directive 2011/7/UE ; FR C. com. L441-10	`oee:l10n_eu_account_reports/models/omnifloo_bank_tools.py:108`
C20	Multi-devises : cours de change de référence (BCE) à la date d'opération, écarts de change Comptabilité Europe — relevés par tiers, registres de TVA, SEPA, relances légales	HGB §§ 238 ss. ; SKR03 / SKR04 (usage)	`oee:l10n_eu_account_reports/models/omnifloo_bank_tools.py:99`
C22	Export DATEV (Buchungsstapel) pour le Steuerberater	Usage de place (DATEV-Format)	`oee:l10n_de_account_datev/lib/datev.py:62`

Steps the company must take

Systemuntersuchung ITSG (DEÜV / Beitragsnachweis, zertifizierte Entgeltabrechnung) — Prüfung ITSG ≈ 10 000–20 000 € + frais annuels ; 3 à 6 mois ; alternative : dépôt via sv.net (gratuit, manuel) source
ERiC / ELSTER : Hersteller-ID, certificat, intégration de la bibliothèque (UStVA, LStA, eLStB, ELStAM) — Gratuit ; enregistrement développeur ELSTER ; 1 à 2 mois source
DATEV : partenariat Marktplatz / DATEVconnect pour une transmission automatisée — Programme partenaire payant ; 2 à 4 mois source
Verfahrensdokumentation GoBD de l'entreprise cliente — Document à rédiger par le client (modèle AWV) source

What we cannot verify

The steps above (authorisations, registrations, accounts with the authorities): they depend on you, and the software cannot verify them.
The accuracy of the data entered (contracts, notified rates, collective agreements): the software checks that it is present and correctly formatted, not that it is true.
Acceptance by the official portals, as long as no real or test submission has been made with your credentials.